Las PYMES de Bucaramanga y Santander necesitan asesoría fiscal cuando sus obligaciones tributarias superan la capacidad de su contador interno. Santander tiene más de 85.000 empresas activas, el 92% de las cuales son micro y pequeñas. El régimen Simple, el ICA municipal, los beneficios por generación de empleo y la defensa ante la DIAN son temas que requieren conocimiento especializado. Esta guía explica cuándo contratar asesoría, qué esperar y cuánto cuesta.
Panorama empresarial de Bucaramanga y Santander
Bucaramanga es el centro económico del nororiente colombiano. Los sectores predominantes son comercio, servicios, manufactura (calzado, marroquinería, alimentos), construcción y, cada vez más, tecnología y servicios BPO. La Cámara de Comercio de Bucaramanga reportó un crecimiento del 8% en la creación de empresas durante 2025.
Las PYMES de Santander enfrentan retos tributarios específicos. Muchas operan en el régimen Simple pero no saben si les conviene más que el ordinario. Otras han crecido y superado umbrales que activan obligaciones que antes no tenían. Y un porcentaje significativo recibe requerimientos de la DIAN que no sabe cómo manejar.
Régimen Simple vs. Ordinario para PYMES de Santander
El régimen Simple de Tributación unifica renta, ICA e impuesto al consumo en una sola declaración anual. Para PYMES con ingresos hasta $500 millones, las tarifas van del 1,8% al 5,9% sobre ingresos brutos según el sector. Para el sector comercio, la tarifa es del 1,8% al 3,8%. Para servicios, del 3,7% al 5,9%.
El régimen ordinario grava la renta líquida al 35%, pero permite deducir todos los costos y gastos con soporte. Para una empresa con margen de utilidad del 15%, la tarifa efectiva es del 5,25% sobre los ingresos (35% sobre el 15% de margen). Si el margen es menor, el régimen ordinario puede ser más favorable que el Simple.
La decisión requiere una comparación con cifras reales de la empresa. Variables como el nivel de costos deducibles, la contratación de empleados, las retenciones practicadas y los beneficios tributarios aplicables cambian el resultado. ACTF Consultores hace esta comparación como parte del diagnóstico gratuito.
ICA en Bucaramanga
El Impuesto de Industria y Comercio en Bucaramanga tiene tarifas entre el 2 y el 10 por mil según la actividad. Las actividades industriales tributan entre 2 y 7 por mil. El comercio entre 4,14 y 6,9 por mil. Los servicios profesionales al 6,9 por mil.
Para una PYME de servicios en Bucaramanga con ingresos de $800 millones al año, el ICA es de $5.520.000. Si la empresa está en el régimen Simple, el ICA se liquida dentro de la declaración consolidada del Simple y no se presenta por separado ante la Secretaría de Hacienda municipal.
La Secretaría de Hacienda de Bucaramanga ha intensificado la fiscalización del ICA desde 2024 usando cruces de información con la DIAN y la facturación electrónica. Las empresas que declararon ingresos diferentes ante la DIAN y ante el municipio están recibiendo requerimientos.
Beneficios tributarios para PYMES en Santander
Las PYMES que contratan jóvenes menores de 28 años por primera vez pueden deducir el 25% adicional del salario pagado. Para una empresa con 20 empleados jóvenes y salario promedio de $2 millones, el beneficio anual es de $120 millones en deducciones adicionales, que generan un ahorro en impuestos de $42 millones.
Las inversiones en maquinaria y equipo se deprecian aceleradamente bajo las normas fiscales colombianas. Una máquina de producción de calzado adquirida por $200 millones puede depreciarse en 5 años, generando una deducción anual de $40 millones.
Las PYMES que exportan productos de calzado, marroquinería o alimentos procesados pueden acceder a devoluciones de IVA sobre las compras relacionadas con la producción exportada. Para una empresa que exporta el 40% de su producción, los saldos a favor pueden representar millones de pesos recuperables.
Cuándo una PYME en Bucaramanga necesita asesoría profesional
Cuando recibe un requerimiento de la DIAN. El 70% de las PYMES que responden sin asesoría terminan pagando sanciones mayores a las necesarias. Un asesor tributario conoce los argumentos técnicos y los mecanismos de reducción que un contador general no suele manejar.
Cuando crece y supera umbrales. Pasar de microempresa a pequeña o de pequeña a mediana activa nuevas obligaciones: información exógena detallada, auditoría de estados financieros, y potencialmente precios de transferencia si hay vinculados.
Cuando quiere optimizar impuestos. La planeación tributaria antes del cierre fiscal identifica beneficios que se pierden si no se gestionan a tiempo. Muchas PYMES pagan más de lo necesario simplemente porque no conocen los beneficios aplicables a su sector.
ACTF Consultores atiende PYMES en Bucaramanga y Santander con servicios de planeación tributaria, evaluación de régimen Simple vs. ordinario y defensa ante la DIAN. Nuestro diagnóstico tributario gratuito identifica cuánto está pagando y cuánto debería pagar. Contáctenos por WhatsApp.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta la asesoría tributaria para una PYME en Bucaramanga?
Para microempresas, desde $500.000 por declaración de renta. Para PYMES con servicio integral anual (declaraciones, planeación, consultas), entre $3 millones y $12 millones dependiendo del tamaño y la complejidad.
¿El régimen Simple siempre es mejor para PYMES?
No siempre. Para empresas con altos costos deducibles, márgenes de utilidad bajos o beneficios tributarios específicos, el régimen ordinario puede resultar más favorable. La evaluación requiere una comparación numérica con cifras reales.
¿ACTF Consultores atiende empresas en Bucaramanga?
Sí. Atendemos empresas en Bucaramanga y todo Santander de forma remota con el mismo nivel técnico que en Cali y Bogotá. El diagnóstico tributario inicial es gratuito.
Escrito por el equipo de ACTF Consultores Contables y Tributarios SAS.
